1. Тенденции в проведении налоговых проверок в 2013.
К чему привело уменьшение планового контроля? Актуальные методы «выдавливания» налогов.
2. Критерии, повышающие риск проведения налоговой проверки в соответствии с Методическими рекомендациями, утвержденными приказом ГНСУ от 27.06.2012 г. №553. Тест на оценку легальности бизнеса.
Основания для признания сделок ничтожными, фиктивными, бестоварными. Признаки недействительности сделок: мнение ГНС, позиция ВАСУ.
3. Хозяйственные операции, привлекающие особое внимание налоговиков: маркетинговые услуги, неспецифические и посреднические операции. Как правильно оформить и зафиксировать факт осуществления хозяйственной операции?
Негласные правила, которыми руководствуются налоговики при проведении проверок.
4. Основные ошибки, которые допускают субъекты хозяйственной деятельности во время проверок. Как обезопасить предприятие и должностных лиц от противоправных действий проверяющих — практические рекомендации.
Значение правильного оформления результатов налоговой проверки. Что необходимо указывать в акте?
5. Возражения на акт — одно из необходимых условий для обжалования НУР.
6. Правовое значение обжалования административного протокола для отмены НУР и предотвращения открытия уголовного производства.
7. Открытие уголовного производства по результатам налоговой проверки и его влияние на обжалование НУР.
Последствия внеплановой проверки в рамках уголовного производства - гремучая смесь УПК и НКУ.
8. Использование полномочий адвоката в уголовном процессе для обжалования НУР: адвокатские расследования; инициирование следственных действий, проведения экспертиз.
9. Административное (досудебное) обжалование налоговых уведомлений-решений.
Структура налоговых органов. Нужно ли проходить все инстанции? Порядок исчисления сроков для подачи жалобы. Последствия пропусков сроков со стороны налогоплательщика и ГНС.
10. Юридические и фактические доказательства осуществления хозяйственной операции.
11. Практические рекомендации по составлению жалобы на примере обжалования налоговых доначислений вследствие признания сделок недействительными.
12. Подробный алгоритм подачи и рассмотрения жалобы со ссылками на НК. Уловки налоговиков. Какие решения могут быть приняты по результатам рассмотрения.
Не согласны с результатом? Целесообразность обращения в суд. Срок для принятия решения и подачи иска.
13. Оспаривание результатов проверки в судебном порядке.
Сроки и процедура судебного обжалования решений органов ГНС.
14. Требования к содержанию и порядок подачи искового заявления об отмене налогового уведомления-решения. Как доработать жалобу, чтобы получился иск?
15. Эффективные способы защиты в административном судебном процессе по обжалованию решений ГНС: процессуальные методы; доказательная база для подтверждения реальности осуществления хозяйственной операции.
Аргументы налоговой относительно сомнительности сделок.
16. Обжалование без НУР.
17. Случаи, когда НУР не выписывается: встречная сверка, проверка в рамках следственных действий.
18. Отмена незаконных выводов налоговой через обжалование действий должностных лиц ГНС.
19. Практика использования решений ЕСПЧ для разрешения налоговых споров.
Процессуальные особенности рассмотрения административных исков к органам ГНС.
Обобщение актуальной судебной практики по недействительности хозяйственных операций. Полезные решения судов; разъяснения ВАСУ.
Статистика по налоговым спорам 2013 г.
20. Перспективные изменения законодательства в сфере налогового контроля:
Законопроект КМУ № 2752 от 08.04.2013 г. - ожидаем ограничения оснований для проведения внеплановых проверок и усиления ответственности должностных лиц - контролеров.
Законопроект № 2018а от 16.05.2013 г. «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины о налоговых последствиях признания сделок (договоров) недействительными (ничтожными)».
Законопроект № 2679 от 02.04.2013 г. «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно упорядочения проведения проверок».
План может корректироваться в зависимости от изменений законодательства на дату проведения семинара.
